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成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司2008年第三季度报告会计差错...

证券代码:600804 证券简称:鹏博士 编号:临2009-036

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司2008年第三季度报告会计差错更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司(以下简称"公司")第八届董事会第四次会议审议通过了《关于对公司2008年第三季度报告会计差错进行更正的议案》,根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等监管规定,现将有关事项公告如下:

一、 会计差错更正的原因及说明

2008年4月21日,公司下属子公司北京鹏博士安全信息技术有限公司与东莞广电网络传媒发展股份公司签署了《东莞市出租屋视频监控系统租用合同》。由鹏博士安防公司承担东莞市出租屋视频监控系统租用项目的建设运营,合同总价款预计为人民币3.5745亿元,双方根据项目进度,按实际验收监控点按月收费,监控点租费从起租之日起计算,租用期限6年。

2008年下半年,因金融危机的影响,东莞出租屋租赁业务受到很大冲击,按照《实施方案》的要求,在原定的施工期限内,鹏博士安防完成了部分一级中心平台、二级中心平台及少量出租屋监控点的建设,在业主出租屋安装视频监控系统的工程进展非常缓慢。有鉴于此,为了尽快回收资金,避免运营周期太长可能带来的收款风险,经与东莞广电协商,双方对原合同进行了变更,由原来的建设和运营合同变更为建造合同,同时收款期由原来的6年变更为在2年内分四期等额收取。

2008年三季度报表中,鹏博士安防公司根据《企业会计准则――建造合同》的规定以及公司的会计政策,按照建造工程合同业务进行业务核算,以完工百分比法确认了该项目的收入并结算相关成本。

2008年前三季度未经审计的财务报表实现营业收入133,642.54万元,其中根据东莞出租屋视频监控项目的完工进度,以完工百分比法确认该项工程收入10,723.50万元,2008年前三季度公司实现累计归属于母公司所有者的净利润为17,779.37万元。

会计师对公司的2008年度财务报表进行审计时,对公司东莞出租屋视频监控系统业务的收入确认提出了异议,主要因为:

(1)工程已完工部分未经东莞广电网络传媒发展股份公司验收;

(2)根据合同规定,合同收费是按照经合同双方共同验收的视频监控点数目进行收费。公司按照工程的完工百分比法确认收入,工程款收回及时间存在不确定性。

鉴于上述原因,会计师对公司该项目的收入确认提出异议,认为出于会计核算的谨慎性原则,公司应该不确认该项目的业务收入,待相关事项明确后再确认相应的收入。

会计师与公司管理层针对上述收入确认情况进行了反复沟通,建议公司根据会计核算的谨慎性原则,更正会计报表。最终公司采纳了会计师的建议,2008年度财务报告没有确认东莞项目的收入。

二、会计差错更正对本公司财务状况和经营成果的影响

上述差错对公司2008年第三季度合并报告产生影响,现予以更正:调减2008年1-9月营业收入107,235,000.00元,调减营业成本56,875,513.83元,调减营业税金及附加3,538,755.00元,调减所得税费用3,511,554.84元,相应调减归属于母公司所有者的净利润43,309,176.33元。

对2008 年1-9月合并报表财务状况和经营成果的影响如下:

单位:人民币元

项目 调整后 调整前

营业总收入1,229,190,377.841,336,425,377.84

其中:营业收入1,229,190,377.841,336,425,377.84

营业总成本1,095,786,604.401,156,200,873.23

其中:营业成本922,428,094.10979,303,607.93

营业税金及附加24,605,300.6028,144,055.60

营业利润133,670,034.87180,490,766.04

利润总额136,119,061.26182,939,792.43

所得税费用4,877,276.108,388,830.94

净利润131,241,785.16174,550,961.49

归属于母公司所有者的净利润134,484,541.52177,793,717.85

对2008 年7-9月合并报表财务状况和经营成果的影响如下:

单位:人民币元

项目 调整后 调整前

营业总收入300,267,313.02407,502,313.02

其中:营业收入300,267,313.02407,502,313.02

营业总成本275,026,464.36335,440,733.19

其中:营业成本218,526,648.15275,402,161.98

营业税金及附加7,262,505.3610,801,260.36

营业利润25,534,271.7972,355,002.96

利润总额26,305,364.0773,126,095.24

所得税费用2,955,613.216,467,168.05

净利润23,349,750.8666,658,927.19

归属于母公司所有者的净利润23,040,339.8066,349,516.13

更正事项对公司2008年年度报告财务信息无影响。

三、公司董事会、监事会、独立董事关于会计差错更正事项的意见

公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于对公司2008年第三季度报告会计差错进行更正的议案》。董事会认为:公司对2008年第三季度报告会计差错的更正是谨慎恰当的,有助于提高公司会计信息质量,真实、客观地反映公司财务状况。在未来工作中,公司将重点加强对财务人员的学习和培训,切实提高财务人员的业务素质和能力,严格按照企业会计准则的要求,规范财务核算,使公司财务报表准确无误,符合上市公司要求。

公司第八届监事会第三次会议审议通过了《关于对公司2008年第三季度报告会计差错进行更正的议案》。监事会认为:公司对2008年第三季度报告会计差错的更正符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定,同意公司董事会有关本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。对本次出现的问题,要求公司引以为戒、吸取教训,切实提高财务人员的业务能力和素质,严格按照公司法、上市规则及会计准则规范运作。

公司独立董事认为:公司根据会计师意见对公司2008年第三季度报告会计差错的更正有助于提高公司会计信息质量,符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定,调整后的财务报表真实地反映了公司相关报告期的经营成果和财务状况;同意公司董事会有关本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。

特此公告。

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

董事会

2009年10月30日

附:更正后的2008年第三季度财务报表

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

调整后-合并资产负债表

2008年9月30日

金额单位:人民币元

资产 合并 母 公 司

期末数 期初数 期末数 期初数

流动资产:

货币资金 468,057,218.47615,686,170.28358,050,766.62323,933,035.83

交易性金融资产--

应收票据 600,000.008,290,000.00-

应收账款 206,947,496.57109,098,667.8516,497,208.6833,373,899.20

预付帐款 246,826,284.11134,207,946.08151,499,510.6342,349,872.14

应收利息--

应收股利-100,000,000.00-

其他应收款 17,788,622.7259,713,910.59159,261,740.96238,628,364.94

存货 62,329,323.47113,695,461.4111,142,249.2518,100,681.01

一年内到期的非流动资产-

其他流动资产 1,276,098.68199,067.55

流动资产合计 1,003,825,044.021,040,891,223.76796,451,476.14656,385,853.12

非流动资产∶

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 119,932,991.9049,960,219.441,008,682,991.90950,363,063.94

投资性房地产--

固定资产 655,275,307.33651,998,437.4520,947,995.1933,488,853.38

在建工程 42,296,719.0518,819,747.94-

工程物资166,320.00-

固定资产清理--

生产性生物资产--

油气资产--

无形资产 16,244,748.8038,572,834.099,232,560.8913,189,372.73

开发支出--

商誉 411,096,366.84371,705,358.70-

长期待摊费用 77,525,527.3247,674,595.3832,691.89

递延所得税资产 2,952,886.844,137,496.671,074,877.461,074,877.46

其他非流动性资产

非流动资产合计 1,325,324,548.081,183,035,009.671,039,938,425.44998,148,859.40

资产总计 2,329,149,592.102,223,926,233.431,836,389,901.581,654,534,712.52

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

调整后-合并资产负债表(续)

2008年9月30日

金额单位:人民币元

负债和股东权益 合并 母 公 司

期末数 期初数 期末数 期初数

流动负债:

短期借款 155,000,000.00275,150,000.00155,000,000.00239,000,000.00

交易性金融负债--

应付票据 40,000,000.0019,500,000.0040,000,000.00-

应付帐款 169,221,363.66266,465,001.902,401,609.116,285,909.66

预收帐款 15,165,065.6124,196,630.062,403,198.322,762,938.30

应付职工薪酬 1,187,441.643,407,150.32-133,675.0736,994.58

应交税费9,284,924.5019,662,018.75635,108.503,169,867.42

应付利息-

应付股利-

其他应付款 24,196,797.0047,395,000.6914,174,558.8545,660,344.07

一年内到期的非流动负债-

其他流动负债13,603,657.4089,800.0048,000.00

流动负债合计427,659,249.81655,865,601.72214,480,799.71296,964,054.03

非流动负债∶

长期借款 180,000,000.0016,850,000.00180,000,000.00

应付债券-

长期应付款 69,907,339.3415,350,714.60102,428.35

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债600,000.00

非流动负债合计 249,907,339.3432,800,714.60180,000,000.00102,428.35

负债合计677,566,589.15688,666,316.32394,480,799.71297,066,482.38

股东权益∶

股本 641,951,376.00583,592,160.00641,951,376.00583,592,160.00

资本公积 746,108,024.14746,313,534.29746,108,024.14746,313,534.29

减:库存股--

盈余公积 48,158,762.0732,793,308.3848,158,762.0732,793,308.38

未分配利润199,824,598.79153,654,536.855,690,939.66-5,230,772.53

外币报表折算差额

归属于母公司股东权益合计 1,636,042,761.001,516,353,539.521,441,909,101.871,357,468,230.14

少数股东权益 15,540,241.9518,906,377.59-

股东权益合计 1,651,583,002.951,535,259,917.111,441,909,101.871,357,468,230.14

负债及股东权益总计 2,329,149,592.102,223,926,233.431,836,389,901.581,654,534,712.52

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

调整后-合并利润表

2008年1-9月

金额单位:人民币元

项目 合并 母 公 司

2008年1-9月2007年1-9月2008年1-9月2007年1-9月

一、营业总收入1,229,190,377.84831,306,453.9331,498,430.7067,258,274.21

其中:营业收入1,229,190,377.84831,306,453.9331,498,430.7067,258,274.21

二、营业总成本1,095,786,604.40737,917,614.4036,197,466.7867,059,869.89

其中:营业成本922,428,094.10637,332,923.6017,660,519.9543,260,370.37

营业税金及附加24,605,300.6013,061,344.61-111,635.75703,358.70

销售费用40,395,337.3619,981,287.891,647,752.603,017,875.89

管理费用100,064,522.4646,558,592.808,561,979.619,240,150.46

财务费用7,827,273.6312,068,603.267,821,869.588,913,289.17

资产减值损失466,076.258,914,862.24616,980.791,924,825.30

加:公允价值变动收益

投资收益266,261.43499,535.14104,679,638.11-50,704.24

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润133,670,034.8793,888,374.6799,980,602.03147,700.08

加:营业外收入3,652,827.325,047,630.68255,589.744,400,909.54

减:营业外成本1,203,800.93276,199.631,000,000.004,530.11

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额136,119,061.2698,659,805.7299,236,191.774,544,079.51

减:所得税费用4,877,276.103,333,902.42211,571.12

四、净利润131,241,785.1695,325,903.3099,236,191.774,332,508.39

归属于母公司所有者的净利润134,484,541.5298,274,619.8699,236,191.774,332,508.39

少数股东损益-3,242,756.36-2,948,716.56-

五、每股收益:

(一)基本每股收益 0.21 0.20

(二)稀释每股收益 0.21 0.20

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

调整后-合并利润表

2008年7-9月

金额单位:人民币元

项目 合并 母 公 司

2008年7-9月2007年7-9月2008年7-9月2007年7-9月

一、营业总收入300,267,313.02397,570,361.844,680,532.2011,180,290.59

其中:营业收入300,267,313.02397,570,361.844,680,532.2011,180,290.59

二、营业总成本275,026,464.36337,885,455.828,595,739.4515,056,541.17

其中:营业成本218,526,648.15290,639,061.653,317,280.777,453,859.72

营业税金及附加7,262,505.368,116,294.57100,027.95-120,847.69

销售费用17,227,794.3410,430,338.15496,958.89841,966.99

管理费用30,166,735.2323,598,792.682,717,515.442,524,123.72

财务费用1,842,781.285,100,968.771,963,956.404,177,438.43

资产减值损失180,000.00

加:公允价值变动收益

投资收益293,423.13900,375.62-474,100.38

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润25,534,271.7960,585,281.64-4,389,307.63-3,876,250.58

加:营业外收入812,828.284,101,136.633,712,203.27

减:营业外成本41,736.0011,715.04

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额26,305,364.0764,674,703.23-4,389,307.63-164,047.31

减:所得税费用2,955,613.211,390,065.01-459,327.24

四、净利润23,349,750.8663,284,638.22-4,389,307.63295,279.93

归属于母公司所有者的净利润23,040,339.8065,880,850.13-4,389,307.63295,279.93

少数股东损益309,411.06-2,596,211.91

五、每股收益:

(一)基本每股收益 0.04 0.11

(二)稀释每股收益 0.04 0.11

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司

调整后-合并现金流量表

2008年1-9月

金额单位:人民币元

项目 合并 母 公 司

2008年1-9月2007年1-9月2008年1-9月2007年1-9月

一、 经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金1,025,338,998.14810,752,781.5622,046,124.4770,593,473.71

收到的税费返还1,458,076.074,418,791.99255,589.744,389,946.86

收到的其他与经营活动有关的现金172,691,973.0680,944,242.89211,329,963.2066,744,444.60

现金流入小计 1,199,489,047.27896,115,816.44233,631,677.41141,727,865.17

购买商品、接受劳务支付的现金1,052,997,498.35832,504,664.71150,607,025.10177,416,338.50

支付给职工以及为职工支付的现金49,423,033.4840,241,108.241,729,193.522,610,536.28

支付的各项税费40,351,294.6034,420,809.175,434,552.596,869,407.41

支付的其他与经营活动有关的现金70,235,154.7643,529,929.27137,499,829.7256,374,551.48

现金流出小计 1,213,006,981.19950,696,511.39295,270,600.93243,270,833.67

经营活动产生的现金流量净额-13,517,933.92-54,580,694.95-61,638,923.52-101,542,968.50

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金 35,781,534.9635,781,534.96

取得投资收益所收到的现金1,056,675.90332,665.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额-302,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到的其他与投资活动有关的现金3,175,289.94171,857,433.64

现金流入小计40,013,500.80172,159,433.6436,114,200.00-

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金169,198,547.6792,956,351.601,857,595.6913,459,725.40

投资所支付的现金67,700,000.00823,000,000.0010,000,000.00823,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付的其他与投资活动有关的现金11,618,472.755,700,000.00

现金流出小计248,517,020.42921,656,351.6011,857,595.69836,459,725.40

投资活动产生的现金流量净额-208,503,519.62-749,496,917.9624,256,604.31-836,459,725.40

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金5,500,000.001,170,000,000.001,170,000,000.00

取得借款收到的现金315,000,000.00268,000,000.00315,000,000.00248,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金192,429.72

现金流入小计320,500,000.001,438,192,429.72315,000,000.001,418,000,000.00

偿还债务支付的现金219,304,379.12208,800,000.00219,000,000.00162,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金26,803,119.1513,390,211.4924,499,950.009,922,287.61

支付的其他与筹资活动有关的现金30,777,480.2130,777,480.21

现金流出小计246,107,498.27252,967,691.70243,499,950.00203,199,767.82

筹资活动产生的现金流量净额74,392,501.731,185,224,738.0271,500,050.001,214,800,232.18

四、汇率变动对现金的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-147,628,951.81381,147,125.1134,117,730.79276,797,538.28

加:期初现金及现金等价物余额615,686,170.28124,414,699.79323,933,035.8337,156,894.73

六、期末现金及现金等价物余额468,057,218.47505,561,824.90358,050,766.62313,954,433.01

[2009-10-27]